非上市公眾公司監(jiān)管指引第 1 號 時(shí)間： 2015-01-30 10:55:24
為了規(guī)范非上市公眾公司信息披露行為，根據(jù)《公司法》、《證券法》和《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)明確監(jiān)管要求如下：一、信息披露的內(nèi)容。股票公開轉(zhuǎn)讓、股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200 人的公司，應(yīng)當(dāng)在公開轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書或者定向轉(zhuǎn)讓說明書中披露以下內(nèi)容：
（一）公司基本信息、股本和股東情況、公司治理情況；
（二）公司主要業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或者服務(wù)及公司所屬行業(yè)；
（三）報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告。
定向發(fā)行說明書還應(yīng)當(dāng)披露發(fā)行對象或者范圍、發(fā)行價(jià)格或者區(qū)間、發(fā)行數(shù)量。
非上市公眾公司也可以根據(jù)自身實(shí)際情況以及投資者的需求，更加詳細(xì)地披露公司的其他情況。
二、信息披露的基本要求。非上市公眾公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)建立與股東溝通的有效渠道，對股東或者市場質(zhì)疑的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、客觀地進(jìn)行澄清或者說明。
三、信息披露平臺。非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)本著股東能及時(shí)、便捷獲得公司信息的原則，并結(jié)合自身實(shí)際情況，自主選擇一種或者多種信息披露平臺， 如非上市公眾公司信息披露網(wǎng)站（nlpc.csrc.gov.cn）、公共媒體或者公司網(wǎng)站，也可以選擇公司章程約定的方式或者股東認(rèn)可的其他方式。無論采取何種信息披露
方式，均應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過。股票在依法設(shè)立的證券交易場所公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司，應(yīng)當(dāng)通過證券交易場所要求的平臺披露信息。
四、依法設(shè)立的證券交易場所可以在本指引的基礎(chǔ)上，對股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司制定更詳盡、更嚴(yán)格的信息披露標(biāo)準(zhǔn)；公司應(yīng)當(dāng)按照從高從嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)遵守證券交易場所的相關(guān)規(guī)定。
五、非上市公眾公司年度報(bào)告、半年度報(bào)告按照本指引進(jìn)行披露。
